دبلوم المراقبة الداخلية والحوكمة

اولا : ماهية نظام الرقابة الداخلية

• مفهوم وأهداف ومكونات الرقابة الداخلية
• ( نموذج COSO Model ).
• تعريف الرقابة الداخلية.
• أهمية الرقابة الداخلية..
• شروط ووسائل الرقابة الداخلية
• مقومات نظام الرقابة الداخلية
• خصائص نظام الرقابة الداخلية
• إجراءات نظام الرقابة الداخلية
• تقييم نظام الرقابة الداخلية
• خطوات نظام الرقابة الداخلية
• وسائل نظام الرقابة الداخلية
• عوائق نظام الرقابة الداخلية

ثانيا :قواعد ومبادئ حوكمة الشركات

• مبادئ الحوكمة
  • لماذا ظهرت الحوكمة
  • نظرية الحوكمة والوكالة وأهداف الحوكمة.
  • المبادئ الأساسية للحوكمة وفقا لمنظمة التعاون الأقتصادية والتنمية الأوروبى OECD
  • مزايا وأهمية تطبيق الحوكمة ومحدداتها.
  • حقوق المساهمين ووسائل حمايتها وحماية صغار المساهمين.
  • المعاملة العادلة للمساهمين ودور الأطراف ذات المصلحة.
  • الأفصاح والشفافية ومسئوليات مجلس الأدارة.
• المحاور الأساسية للحوكمة
  • اليات تنفيذ مبادئ الحوكمة والقواعد التنفيذية لحوكمة الشركات فى مصر (أحدث اصدارات لدليل الحوكمة فى مصر).
  • تشكيل مجالس الأدارات وكيفية عملها واختصاصات المجلس والتزاماته بالأفصاح والشفافية للمساهمين
  • لجان مجالس الأدارات واختصاصاتها.
  • تشكيل الجمعية العامة وحضورها وسير الأعمال بها وقرارات وكيفية اتخاذها .
  • اختصاصات الجمعية العامة العادية وغير العادية وأحكام عامة لها وفقا لقانون الشركات.
  • تعيين مراقب الحسابات ودوره والتزاماته تجاه المساهمين.

ثالثا :الإطار النظري للمراجعة

• مفهوم وأنواع وأهداف المراجعة.
  • مفهوم المراجعة الداخلية ودور المراجع الخارجى فى الرقابة
  • مفهوم وأهداف ومكونات الرقابة الداخلية.
  • مفهوم وأهداف المراجعة الداخلية.
  • المعايير الدولية للمراجعة الداخلية.
• مراحل عملية المراجعة الداخلية
  • مرحلة التخطيط لمهمة المراجعة الداخلية.
  • مرحلة تنفيذ مهمة المراجعة الداخلية (تقييم نظام الرقابة الداخلية، اختيار عينات المراجعة، الحصول على أدلة الاثبات).
  • مرحلة إعداد تقارير المراجعة الداخلية.
• إعداد دليل أو ميثاق المراجعة الداخلية
  • إجراءات إنشاء إدارة المراجعة الداخلية.
  • إجراءات تنظيم العمل داخل إدارة المراجعة الداخلية.
  • إعداد وإصدار دليل المراجعة الداخلية.
• الإجراءات التنفيذية للمراجعة الداخلية
  • برنامج مراجعة عملية البيع الآجل.
  • برنامج مراجعة عمليات التحصيل من العملاء.
  • برنامج مراجعة أرصدة المدينين.

رابعا : ادارة المخاطر

• الأطار العام لادارة مخاطر الأعمال Enterprise Risk Management (ERM) وفقا لنموذج COSO Model ونظام المراقبة الداخلية.
• ادارة المخاطر (تعريف وتحديد المخاطر وأنواعها / تقييم المخاطر نوعية وكمية / تحديد اولويات المخاطر / تخطيط الاستجابة للمخاطر / مراقبة المخاطر